Jsme plátci

• v Číselníku DPH založíme nový kód DPH pro přenesenesení daň. povinnosti pro uskutečněná plnění, zvolíme si identifikátor DPH (sloupec IDDPH), sazba DPH bude 0% a Kód přiznání DPH vybereme prenesenidod (řádek 25 v přiznání DPH)
• vystavíme fakturu, na kterou do poznámky uvedeme, že výši daně je povinen doplnit a přiznat příjemce plnění
• položky faktury budou mít námi nově vytvořený kód DPH s nulovou sazbou DPH.

Jsme příjemci

• v Číselníku DPH založíme nový kód pro přenesenesení daň. povinnosti pro přijatá plnění, zvolíme si identifikátor DPH (sloupec IDDPH), sazba bude 0% a Kód přiznání DPH vybereme preneseniodbvys resp. preneseniodbniz (řádek 10 resp. 11 v přiznání DPH). U tohoto řádku je důležité vyplnit sloupec Sazba pro účtování dovozu/Reverse-charge vyšší resp. nižší sazbou DPH.

Zákon č. 47/2011 Sb., kterým se mění zákon č. 235/2004 Sb.

Rozhodným datem pro uplatnění nároku na odpočet není DUZP, ale datum doručení dokladu, který může spadat do jiného zdaňovacího období. Toto datum můžete v OBISu vyplnit ve sloupci Datum uplatnění DPH. Toto platí pro všechny verze OBIS.

Běžný daňový doklad musí kromě jiného nezbytně obsahovat DIČ odběratele i dodavatele.

Ve verzi 4.2.32 je aktivní kontrola pro všechny doklady se znaménkem DPH v druhu -1 (přijatá plnění). Doklad musí mít vyplněného partnera a ten pak DIČ.

Opravný daňový doklad nahrazuje původní dobropis resp. vrubopis. Musí obsahovat:

• stejné údaje jako původní daňový doklad, včetně jeho evidenčního čísla
• odůvodnění opravy
• rozdíly mezi opraveným a původním základem daně, daní a celkovou částkou

Postup:

• Pro opravné daňové doklady vytvořte nový druh dokladů (znaménko a znaménko DPH stejné jako u dobropisu, popis v tisku dokladu "Opravný daňový doklad")
• Opravný daňový doklad vytvořte kopií původního dokladu do nového druhu
• V opravném daňovém dokladu v poznámce v hlavičce doplňte důvod opravy a číslo původního dokladu, upravte DUZP
• Všechny základy daně v položkách opravného dokladu (kopie původního) opravte na záporné hodnoty
• Přidejte novou položku, kde se uvede nový základ daně a sazba DPH
• Vytiskněte standardní sestavu "Doklad s DPH"

OBIS verze 4.2.32 obsahuje pro výše uvedený postup funkci lok. menu, která většinu práce provede za Vás.

Postup:

• Na původním dokladu zvolte funkci "Vytvoř opravný daňový doklad"
• V dialogu vyberte nový druh dokladů pro opravné doklady
• Funkce zkopíruje původní doklad, opraví základy daně zápornou částkou a doplní do nového sloupce v hlavičce "Oprava dokladu" číslo původního
• Do poznámky doplňte důvod opravy a v položkách přidejte novou položku, kde se uvede nový základ daně a sazba DPH
• Vytiskněte standardní sestavu "Doklad s DPH" - tisková sestava v této verzi vytiskne zároveň automaticky číslo původního dokladu ze sloupce "Oprava dokladu"