Obis4SQL Wiki

Tato stránka je pouze pro čtení. Můžete si pouze prohlédnout zdrojový kód, ale ne ho měnit. Zeptejte se správce, pokud si myslíte, že něco není v pořádku.
====== Daňové změny a novinky ======

===== Změny od 1.1.2024 =====

Od 1.1.2024 dochází ke změně sazeb DPH – zaniká 10% a 15% sazba, nově vzniká sazba 12%.\\
Novou sazbu je potřeba přidat do číselníku DPH, viz. obr.

{{:ruzne:faq:faq_newsazbadph_12_od_20240101.png?400|}}

Pro správné generování kontrolního hlášení z OBISu se sazbou 12% je potřeba udělat upgrade systému OBIS.

===== Změny od 1.1.2016 =====

K dispozici jsou nové XML výstupy pro kontrolní hlášení, přiznání  DPH a souhrnné hlášení v lok. menu faktur.
V tabulce faktur je přidaný sloupec "**ev. číslo přijatého daňového dokladu**" pro účely KH a v partnerech je přidaný sloupec "**Plátce DPH**" pro ošetření kontroly dokladu, kdy má partner sice vyplněné DIČ, ale není plátcem DPH. Dále je v tabulce DPH přidaný sloupec "**KH detailně**", který umožňuje vytvořit samostatnou sazbu DPH, která se v KH promítne do detailních kapitol (A4 resp. B2) i v případě, že je cena nižší než 10tis. (např. platební kalendář).

Při přepočtu faktur (pokud je vyplněno DUZP) probíhá následující kontrola:

**Faktura přijatá** (FP) - přijaté plnění

  * zjednodušený daň. doklad (Sloupec "Cena celkem" v hlavičce faktury je v absolutní hodnotě menší než 10 tis.) - musí být vyplněn Partner (nemusí mít vyplněno DIČ nebo může být v DIČ nevalidní hodnota např. "drobný nákup" - musí začínat malým písmenem)
  * doklad nad 10 tis. - musí být vyplněn Partner, ten musí mít validní DIČ, nesmí mít příznak "Neplátce DPH" a musí být vyplněn sloupec ev. číslo daň. dokladu
  * zahraniční faktura (má validní zahraniční DIČ tj. začíná dvěma velkými písmeny jinými než CZ) - musí mít vyplněn sloupec ev. číslo daň. dokladu bez ohledu na částku dokladu
  * kontrola na ev. číslo daň. dokladu je pouze pro přijaté doklady, s vyplněným DUZP větším než 1.1.2016.

**Doklad se sazbou přenesená daň. povinnost - reverse charge** (FP i FV)  - uskutečněná i přijatá

  * musí být vyplněn Partner, ten musí vyplněno DIČ, nesmí mít příznak "Neplátce DPH"
  * pro přijatý doklad pak musí být vyplněn sloupec ev. číslo daň. dokladu (i pro doklad do 10 tis. Kč)

===== Změny od 1.1.2013 =====

==== Změna sazby DPH na 15% a 21% ====

Pro novou sazbu DPH 15% založíme v //Číselníku DPH// nový řádek. Doporučujeme založit nový řádek s **Kódem DPH** „15“ (sloupec //IDDPH//). Pozor, **nepřepisujte !!!** sazbu 14% u stavajicích položek DPH. Změnily by se tak ceny ve všech dokladech s tímto DPH (rozpočty, faktury, …). 
Stejně se postupuje i u sazby 21%. **Kód DPH** bude jen „21“

DPH pro **Přenesení daňové povinnosti na stavebně montážní práce (Reverse-charge)** se založí stejně jako v kapitole "[[ruzne:dane#zmeny_od_112012|Změny od 1.1.2012]]". Jen s tím rozdílem, že sazby budou 15% a 21%.

Pro tuto změnu není nutné provádět upgrade systému OBIS
===== Změny od 1.1.2012 =====
==== Změna snížené sazby DPH z 10% na 14% ====

Pro novou sazbu DPH 14% založíme v //Číselníku DPH// nový řádek. Doporučujeme založit nový řádek s **Kódem DPH** „14“ (sloupec //IDDPH//). Pozor, **nepřepisujte !!!** sazbu 10% u stavajicích položek DPH. Změnily by se tak ceny ve všech dokladech s tímto DPH (rozpočty, faktury, …). 

Pro tuto změnu není nutné provádět upgrade systému OBIS
==== Přenesení daňové povinnosti na stavebně montážní práce (Reverse-charge) ====

(//Pokud je vedena evidence DPH v systému OBIS, je potřeba systém upgradovat minimálně na verzi [[:manual:midnews|4.2.59]]. Pro ostatní stačí v číselníku DPH založit nový řádek se sazbou DPH 0%, který se bude používat pro doklady s přenesením daňové povinnosti.//)

Z důvodu rozšíření režimu přenesení daňové povinnosti i na stavebnictví (účinnost § 92e zákona o DPH od 1. 1. 2012) je zaveden nový **kód předmětu plnění** „4“ (stavební a montážní práce). Sloupec **kód předmětu plnění** je v //Číselníku DPH//.
U tohoto nového kódu se nebude na rozdíl od ostatních kódů vyplňovat rozsah plnění.

**Jsme plátci**

  * v //Číselníku DPH// založíme dva nové kódy DPH pro přenesení daň. povinnosti pro uskutečněná plnění pro nižší resp. základní sazbu DPH. Zvolíme si identifikátor DPH (sloupec **IDDPH** - např.: //"14r"// resp. //"20r"//). Popis vyplníme např. "**14% reverse-charge**" resp. "**20% reverse-charge**". //Sazba DPH// pro oba kódy bude **0%** a //Kód přiznání DPH// vybereme pro oba kódy **prenesenidod** (řádek 25 v přiznání DPH). //Kód předmětu plnění// pro stavebně montážní práce je **„4“**.
  * vystavíme fakturu, na kterou do poznámky uvedeme, že výši daně je povinen doplnit a přiznat příjemce plnění
  * položka(y) faktury bude mít jeden z námi nově vytvořených kódů DPH s nulovou sazbou DPH. 

**Jsme příjemci**

  * v //Číselníku DPH// založíme nový kód pro přenesenesení daň. povinnosti pro přijatá plnění, zvolíme si identifikátor DPH (sloupec **IDDPH**), sazba bude **0%** a //Kód přiznání DPH// vybereme **preneseniodbvys** resp. **preneseniodbniz** (řádek 10 resp. 11 v přiznání DPH). U tohoto řádku je důležité vyplnit sloupec **Sazba pro účtování dovozu/Reverse-charge** vyšší resp. nižší sazbou DPH. //Kód předmětu plnění// pro stavebně montážní práce je **„4“**.

**Výpis z evidence pro daňové účely podle § 92a zákona o DPH (EPO2)**

Dodavatel i odběratel mají povinnost vést evidenci pro daňové účely, ve které budou muset uvádět DIČ obchodního partnera, datum uskutečnění zdanitelného plnění, základ daně, rozsah a předmět plnění. Výpis je možné podat prostřednictvím tzv. EPO podání nebo datovou zprávou ve vymezené XML struktuře. V systému OBIS lze XML soubor vygenerovat pomocí tiskové sestavy v tabulce //Doklady/Faktury// **Výpis z evidence pro daňové účely - elektronické podání**.

__Kód předmětu plnění__

Uvede se (u EPO možnost vybrat z číselníku) jednomístný kód:

    * 1: jedná-li se o zdanitelné plnění podle § 92b – zlato,
    * 2: jedná-li se o zdanitelné plnění podle § 92d – povolenky,
    * 4: jedná-li se o zdanitelné plnění podle § 92e – stavební a montážní práce,
    * 5: jedná-li se o zdanitelné plnění podle § 92c – zboží uvedené v příloze č. 5.

__Datum uskutečnění zdanitelného plnění__

Uvede se datum uskutečnění zdanitelného plnění podle daňového dokladu.

__Základ daně__

Uvede se základ daně každého zdanitelného plnění uskutečněného v režimu přenesení povinnosti (každé plnění se uvede na samostatném řádku, zaokrouhlení na celé koruny). Celkovou částku všech uskutečněných plnění v režimu přenesení daňové povinnosti za dané zdaňovací období uvede dodavatel/poskytovatel zároveň na ř. 25 daňového přiznání. Celkovou částku všech přijatých plnění v režimu přenesení daňové povinnosti za dané zdaňovací období uvede odběratel/příjemce zároveň na ř. 10 nebo 11 daňového přiznání.

__Rozsah plnění__

Uvede se údaj o množství (rozsah plnění) v určených měrných jednotkách nastavených podle vyplněného kódu předmětu plnění (u zlata gram, u šrotu kilogram, u povolenek kus).Pokud bude vybrán kód **4** – stavební a montážní práce, rozsah plnění vyplňován **nebude**.

===== Změny DPH od 1.4.2011 =====

[[http://www.mfcr.cz/cps/rde/xchg/mfcr/xsl/dc2_legis_a_metod_61034.html|Zákon č. 47/2011 Sb.]], kterým se mění [[http://www.sagit.cz/pages/uztxt.asp?tema_id=9&cd=14&typ=r&refresh=yes&det=&levelid=460218&datumakt=1.4.2011&full=y|zákon č. 235/2004 Sb.]]

==== Nárok na odpočet DPH k datu přijetí dokladu ====

Rozhodným datem pro uplatnění nároku na odpočet není DUZP, ale datum doručení dokladu, který může spadat do jiného zdaňovacího období. Toto datum můžete v OBISu vyplnit ve sloupci [[:manual:midfaktury#datum_uplatneni_dph|Datum uplatnění DPH]]. Toto platí pro všechny verze OBIS.


==== Nezbytné údaje na daňovém dokladu ====

Běžný daňový doklad musí kromě jiného nezbytně obsahovat DIČ odběratele i dodavatele.

=== Kontrola v OBIS v4.2.32 ===

Ve verzi 4.2.32 je aktivní kontrola pro všechny doklady se znaménkem DPH v druhu -1 (přijatá plnění). Doklad musí mít vyplněného partnera a ten pak DIČ.

==== Opravný daňový doklad ====

Opravný daňový doklad nahrazuje původní dobropis resp. vrubopis. Musí obsahovat:
  * stejné údaje jako původní daňový doklad, včetně jeho evidenčního čísla
  * odůvodnění opravy
  * rozdíly mezi opraveným a původním základem daně, daní a celkovou částkou

Postup:
  * Pro opravné daňové doklady vytvořte nový druh dokladů (znaménko a znaménko DPH stejné jako u dobropisu, popis v tisku dokladu "Opravný daňový doklad")
  * Opravný daňový doklad vytvořte kopií původního dokladu do nového druhu
  * V opravném daňovém dokladu v poznámce v hlavičce doplňte důvod opravy a číslo původního dokladu, upravte DUZP
  * Všechny základy daně v položkách opravného dokladu (kopie původního) opravte na záporné hodnoty
  * Přidejte novou položku, kde se uvede nový základ daně a sazba DPH
  * Vytiskněte standardní sestavu "Doklad s DPH"

=== Nová funkce OBIS v4.2.32===

OBIS verze 4.2.32 obsahuje pro výše uvedený postup funkci lok. menu, která většinu práce provede za Vás.

Postup:
  * Na původním dokladu zvolte funkci "Vytvoř opravný daňový doklad"
  * V dialogu vyberte nový druh dokladů pro opravné doklady
  * Funkce zkopíruje původní doklad, opraví základy daně zápornou částkou a doplní do nového sloupce v hlavičce "Oprava dokladu" číslo původního
  * Do poznámky doplňte důvod opravy a v položkách přidejte novou položku, kde se uvede nový základ daně a sazba DPH
  * Vytiskněte standardní sestavu "Doklad s DPH" - tisková sestava v této verzi vytiskne zároveň automaticky číslo původního dokladu ze sloupce "Oprava dokladu"