ruzne:dane
Rozdíly
Zde můžete vidět rozdíly mezi vybranou verzí a aktuální verzí dané stránky.
Obě strany předchozí revizePředchozí verzeNásledující verze | Předchozí verze | ||
ruzne:dane [2011/12/21 14:33] – [Změny od 1.1.2012 - přenesení daňové povinnosti na stavebně montážní práce (Reverse-charge)] Libor Kadaník | ruzne:dane [2024/01/02 14:10] (aktuální) – [Změny od 1.1.2016] Libor Kadaník | ||
---|---|---|---|
Řádek 1: | Řádek 1: | ||
====== Daňové změny a novinky ====== | ====== Daňové změny a novinky ====== | ||
+ | ===== Změny od 1.1.2024 ===== | ||
+ | |||
+ | Od 1.1.2024 dochází ke změně sazeb DPH – zaniká 10% a 15% sazba, nově vzniká sazba 12%.\\ | ||
+ | Novou sazbu je potřeba přidat do číselníku DPH, viz. obr. | ||
+ | |||
+ | {{: | ||
+ | |||
+ | Pro správné generování kontrolního hlášení z OBISu se sazbou 12% je potřeba udělat upgrade systému OBIS. | ||
+ | |||
+ | ===== Změny od 1.1.2016 ===== | ||
+ | |||
+ | K dispozici jsou nové XML výstupy pro kontrolní hlášení, přiznání | ||
+ | V tabulce faktur je přidaný sloupec "**ev. číslo přijatého daňového dokladu**" | ||
+ | |||
+ | Při přepočtu faktur (pokud je vyplněno DUZP) probíhá následující kontrola: | ||
+ | |||
+ | **Faktura přijatá** (FP) - přijaté plnění | ||
+ | |||
+ | * zjednodušený daň. doklad (Sloupec "Cena celkem" | ||
+ | * doklad nad 10 tis. - musí být vyplněn Partner, ten musí mít validní DIČ, nesmí mít příznak " | ||
+ | * zahraniční faktura (má validní zahraniční DIČ tj. začíná dvěma velkými písmeny jinými než CZ) - musí mít vyplněn sloupec ev. číslo daň. dokladu bez ohledu na částku dokladu | ||
+ | * kontrola na ev. číslo daň. dokladu je pouze pro přijaté doklady, s vyplněným DUZP větším než 1.1.2016. | ||
+ | |||
+ | **Doklad se sazbou přenesená daň. povinnost - reverse charge** (FP i FV) - uskutečněná i přijatá | ||
+ | |||
+ | * musí být vyplněn Partner, ten musí vyplněno DIČ, nesmí mít příznak " | ||
+ | * pro přijatý doklad pak musí být vyplněn sloupec ev. číslo daň. dokladu (i pro doklad do 10 tis. Kč) | ||
+ | |||
+ | ===== Změny od 1.1.2013 ===== | ||
+ | |||
+ | ==== Změna sazby DPH na 15% a 21% ==== | ||
+ | |||
+ | Pro novou sazbu DPH 15% založíme v // | ||
+ | Stejně se postupuje i u sazby 21%. **Kód DPH** bude jen „21“ | ||
+ | |||
+ | DPH pro **Přenesení daňové povinnosti na stavebně montážní práce (Reverse-charge)** se založí stejně jako v kapitole " | ||
+ | |||
+ | Pro tuto změnu není nutné provádět upgrade systému OBIS | ||
===== Změny od 1.1.2012 ===== | ===== Změny od 1.1.2012 ===== | ||
+ | ==== Změna snížené sazby DPH z 10% na 14% ==== | ||
- | ==== přenesení daňové povinnosti na stavebně montážní práce (Reverse-charge) ==== | + | Pro novou sazbu DPH 14% založíme v // |
+ | |||
+ | Pro tuto změnu není nutné provádět upgrade systému OBIS | ||
+ | ==== Přenesení daňové povinnosti na stavebně montážní práce (Reverse-charge) ==== | ||
+ | |||
+ | (//Pokud je vedena evidence DPH v systému OBIS, je potřeba systém upgradovat minimálně na verzi [[: | ||
+ | |||
+ | Z důvodu rozšíření režimu přenesení daňové povinnosti i na stavebnictví (účinnost § 92e zákona o DPH od 1. 1. 2012) je zaveden nový **kód předmětu plnění** „4“ (stavební a montážní práce). Sloupec **kód předmětu plnění** je v // | ||
+ | U tohoto nového kódu se nebude na rozdíl od ostatních kódů vyplňovat rozsah plnění. | ||
**Jsme plátci** | **Jsme plátci** | ||
- | * v // | + | * v // |
* vystavíme fakturu, na kterou do poznámky uvedeme, že výši daně je povinen doplnit a přiznat příjemce plnění | * vystavíme fakturu, na kterou do poznámky uvedeme, že výši daně je povinen doplnit a přiznat příjemce plnění | ||
- | * položky faktury | + | * položka(y) faktury |
**Jsme příjemci** | **Jsme příjemci** | ||
- | * v // | + | * v // |
+ | |||
+ | **Výpis z evidence pro daňové účely podle § 92a zákona o DPH (EPO2)** | ||
+ | |||
+ | Dodavatel i odběratel mají povinnost vést evidenci pro daňové účely, ve které budou muset uvádět DIČ obchodního partnera, datum uskutečnění zdanitelného plnění, základ daně, rozsah a předmět plnění. Výpis je možné podat prostřednictvím tzv. EPO podání nebo datovou zprávou ve vymezené XML struktuře. V systému OBIS lze XML soubor vygenerovat pomocí tiskové sestavy v tabulce // | ||
+ | |||
+ | __Kód předmětu plnění__ | ||
+ | |||
+ | Uvede se (u EPO možnost vybrat z číselníku) jednomístný kód: | ||
+ | |||
+ | * 1: jedná-li se o zdanitelné plnění podle § 92b – zlato, | ||
+ | * 2: jedná-li se o zdanitelné plnění podle § 92d – povolenky, | ||
+ | * 4: jedná-li se o zdanitelné plnění podle § 92e – stavební a montážní práce, | ||
+ | * 5: jedná-li se o zdanitelné plnění podle § 92c – zboží uvedené v příloze č. 5. | ||
+ | |||
+ | __Datum uskutečnění zdanitelného plnění__ | ||
+ | |||
+ | Uvede se datum uskutečnění zdanitelného plnění podle daňového dokladu. | ||
+ | |||
+ | __Základ daně__ | ||
+ | |||
+ | Uvede se základ daně každého zdanitelného plnění uskutečněného v režimu přenesení povinnosti (každé plnění se uvede na samostatném řádku, zaokrouhlení na celé koruny). Celkovou částku všech uskutečněných plnění v režimu přenesení daňové povinnosti za dané zdaňovací období uvede dodavatel/ | ||
+ | |||
+ | __Rozsah plnění__ | ||
+ | Uvede se údaj o množství (rozsah plnění) v určených měrných jednotkách nastavených podle vyplněného kódu předmětu plnění (u zlata gram, u šrotu kilogram, u povolenek kus).Pokud bude vybrán kód **4** – stavební a montážní práce, rozsah plnění vyplňován **nebude**. | ||
===== Změny DPH od 1.4.2011 ===== | ===== Změny DPH od 1.4.2011 ===== |
ruzne/dane.1324478023.txt.gz · Poslední úprava: 2011/12/21 14:33 autor: Libor Kadaník