manual:denik_podvojneho_ucetnictvi
Rozdíly
Zde můžete vidět rozdíly mezi vybranou verzí a aktuální verzí dané stránky.
Obě strany předchozí revizePředchozí verzeNásledující verze | Předchozí verze | ||
manual:denik_podvojneho_ucetnictvi [2007/09/19 12:26] – Karel Petrů | manual:denik_podvojneho_ucetnictvi [2023/07/28 09:26] (aktuální) – [Spuštění] Karel Petrů | ||
---|---|---|---|
Řádek 1: | Řádek 1: | ||
+ | ====== Deník podvojného účetnictví ====== | ||
- | ** Další:** [[prakticke_postupy|Praktické postupy]] ** Nahoru:** [[modul_ucetnictvi|Modul Účetnictví]] ** Předchozí: | + | ===== Koncepce, funkce a návaznost modulů pro účetnictví |
- | * [[denik_podvojneho_ucetnictvi#Koncepce]] | + | Na [[#Obrázek 12.1]] je koncepce a propojení jednotlivých modulů a jejich hlavních |
- | * [[denik_podvojneho_ucetnictvi# | + | |
- | * [[denik_podvojneho_ucetnictvi# | + | |
- | * [[denik_podvojneho_ucetnictvi# | + | |
- | * [[denik_podvojneho_ucetnictvi# | + | |
- | * [[denik_podvojneho_ucetnictvi# | + | |
- | * [[denik_podvojneho_ucetnictvi# | + | |
- | * [[denik_podvojneho_ucetnictvi# | + | |
- | * [[denik_podvojneho_ucetnictvi# | + | |
- | * [[denik_podvojneho_ucetnictvi# | + | |
- | * [[denik_podvojneho_ucetnictvi# | + | |
- | * [[denik_podvojneho_ucetnictvi# | + | |
- | ---- | + | Do účetního deníku se účtuje na základě osnovy a předkontací z faktur přijatých/ |
- | ====== Deník podvojného | + | ==Obrázek 12.1== |
+ | | ||
+ | | {{./ | ||
- | ==Obrázek 11.1== | + | ===== Číselníky ===== |
- | | + | |
- | | {{./ | + | |
+ | ==== Účetní osnova ==== | ||
- | Tento modul slouží k vedení podvojného účetnictví. | + | ==Obrázek 11.6== |
+ | Účetní osnova | ||
+ | | {{./ | ||
- | ===== Koncepce ===== | + | Do //Účetní osnovy// se dostaneme například z //Hlavního menu// přes // |
- | //Deník// slouží k zachycení všech | + | ==== Číselník |
- | ==== Struktura ==== | + | Do číselníku se dostaneme například z //Hlavního menu// přes // |
- | Struktura tabulky | + | ==Obrázek 11.7== |
+ | | ||
+ | | {{./uc_ciselnikucoperaci.png? | ||
- | * //Č. řádku// - Číslo řádku | ||
- | * //Druh// - Druhy zaúčtování | ||
- | * //Datum vyst.// - Datum vystavení dokladu | ||
- | * //Typ dokladu// - Typ dokladu (F-Faktury, | ||
- | * //Č. dokladu// - Číslo dokladu | ||
- | * //Partner// - Partner | ||
- | * //Popis// - Popis | ||
- | * //Č. Střediska// | ||
- | * //Č. Zakaz// - Číslo zakázky | ||
- | * // | ||
- | * //Č. Akce// - Číslo akce | ||
- | * //Cena celkem// - Celková cena dokladu | ||
- | * //Zbývá roz.// - Zbývá rozúčtovat | ||
- | * //Poznámka 2// - Poznámka | ||
- | * //Zapsal// - Uživatel který zapsal tento řádek | ||
- | * //Datum// - Datum zápisu | ||
- | * //Práva// - Řádková práva | ||
- | ==== Nastavení | + | ===== Neúčtovaná účetní operace ===== |
- | V záložce | + | Při zaúčtování dokladů do deníku systém kontroluje, jestli nemá doklad stejnou |
- | Položka //Datum poslední uzávěrky// | + | ==Obrázek 11.8== |
+ | Účetní | ||
+ | | {{./ | ||
- | ==Obrázek 11.3== | + | ===== Účtování zahraničních faktur za dovoz zboží ===== |
- | | + | |
- | | {{./ | + | |
- | ==Obrázek 11.4== | + | Pro DPH z dovozu zboží se v číselníku DPH používá sazba 0%. Hodnoty DPH jsou vypočteny až přímo ve formuláři pro FÚ. Pokud ale chceme o této hodnotě účtovat, lze to zajistit podle následujícího postupu: |
- | | + | |
- | | {{./ | + | |
- | ===== Lokální menu ===== | + | - v číselníku DPH si u položky za dovoz zboží nastavte " |
+ | - v účetním deníku, záložka nastavení si zvolte " | ||
+ | - následně zaúčtujte běžným způsobem fakturu z dovozu, kde použita výše uvedená sazba DPH a v deníku se kromě běžného zaúčtování částek bez daně přidají další dva řádky účtování hodnoty DPH a to MD=395.100, Dal=343.005 jednou v kladné a jednou v záporné hodnotě vypočtené částky DPH. | ||
- | ==== Kontrola | + | Zůstatek |
- | Funkce zkontroluje účetní doklady v zadaném časovém rozmezí. Tzn. že systém postupně projíždí //Faktury, Úhrady// a // | ||
- | ==Obrázek 11.5== | + | ===== Výkazy z deníku (rozvaha, výsledovka, |
- | | + | |
- | | {{./ | + | |
- | ===== Číselníky ===== | + | Reporty rozvaha resp. výkaz zisku a ztrát se tisknou z účetního deníku. Pokud vyžaduje přímo formulář použijte výstup do Excelu, sestavy //Rozvaha v plném rozsahu// resp. //Výkaz zisku a ztrát v plném rozsahu//. Přímo v Excelu pak také můžete z tabulky minulého období zkopírovat jeho stav. |
- | ==== Účetní osnova | + | Tyto formuláře využívají tabulek //Účetní osnova//, //Rozvaha// a // |
- | ==Obrázek | + | Každý účet v osnově u sebe nese informaci do kterého řádku a případně sloupce rozvahy ([[# |
+ | |||
+ | Sloupce mají následující význam: | ||
+ | |||
+ | **RozvahaAR: | ||
+ | |||
+ | **RozvahaPR: | ||
+ | |||
+ | **RozvahaSl: | ||
+ | |||
+ | **VysledovkaNR: | ||
+ | |||
+ | **VysledovkaVR: | ||
+ | |||
+ | Pokud má účet vyplněn současně sloupec // | ||
+ | |||
+ | **Tip:** Pokud vytváříte nové analytické účty, použijte kopii původního syntetického účtu pomocí CTRL+C, CTRL+V. Zkopíruje se tak i nastavení pro výkazy. | ||
+ | |||
+ | ==Obrázek | ||
| | ||
- | | {{./uc_osnova.png?674x507|Image | + | | {{./hosnova.png?640x467|Image |
- | Do //Účetní osnovy// se dostaneme například z //Hlavního menu// přes // | + | Číselník |
- | ==== Číselník účetních operací | + | //Typ// určuje zda se jedná o aktiva nebo pasiva |
- | Do číselníku se dostaneme například z //Hlavního menu// přes // | + | ==Obrázek 12.22== |
+ | | ||
+ | | {{./hrozvaha.png?625x437|Image hrozvaha}} | | ||
- | ==Obrázek 11.7== | + | Číselník |
- | Číselník | + | |
- | | {{./uc_ciselnikucoperaci.png? | + | |
- | ===== Neúčtovaná účetní operace ===== | + | ==Obrázek 12.23== |
+ | | ||
+ | | {{./ | ||
- | Při zaúčtování | + | ===== Způsob účtování |
+ | |||
+ | Zušlechtění nakoupeného materiálu a jeho prodej jako náhradní díl. Předpokladem je vstupní materiál (skladová karta SK1) a zušlechtěný materiál (karta SK2). Pro sledování nákladů na opracování vytvořte samostatný druh zakázek " | ||
+ | |||
+ | ==== Postup: ==== | ||
+ | |||
+ | - vytvořit novou zakázku (Z1) a do položek zakázky vložit požadované zušlechtěné materiály SK2 (v rámci jedné zakázky lze provést zušlechténí více materiálů najednou) | ||
+ | - vytvořit výdejku materiálu SK1 na zakázku Z1 a položku SK2 - zaúčtovat (MD/DAL: 112.100/112.000 tj. materiál v opracování/ | ||
+ | - zapsat vlastní výkony na zakázku Z1 a položku SK2 | ||
+ | - po ukončení výroby aktualizovat zakázku Z1 a zjistit skutečné náklady na výrobu SK2 | ||
+ | - vytvořit příjemku zušlechtěného materiálu SK2 na zakázku Z1 a položku SK2 v hodnotě skutečných nákladů dle předchozího bodu - zaúčtovat (112.000/112.100 tj. materiál na skladě/materiál v opracování) | ||
+ | - účet 112.100 má nyní nenulový zůstatek, který odpovídá hodnotě zušlechtění | ||
+ | - na konci období zjistit hodnotu zušlechtění a tuto ručně zaúčtovat do deníku (112.100/621.000 tj. materiál | ||
+ | - hodnotu zušlechtění lze zjistit pomocí SQL: suma rozdílů ceny příjemek za zadané období na zakázky " | ||
+ | - prodej: výdejka SK2 na obchodní zakázku ZOx zúčtování (501.000/112.000) | ||
+ | |||
+ | ==== Příklad ==== | ||
+ | |||
+ | - počáteční zůstatek 112.000 = 100 Kč, 112.100 = 0 Kč, 621.000 = 0 Kč | ||
+ | - výdejka SK1 na zakázku Z1 položka SK2 v hodnotě 100 Kč (112.100/112.000) | ||
+ | - vlastní výkon na zakázku Z1 položka SK2 v hodnotě 20 Kč | ||
+ | - ukončení výroby, aktualizace zakázky Z1 - hodnota skutečných nákladů na položku SK2 je 120 Kč | ||
+ | - příjemka SK2 na zakázku Z1 položka SK2 v hodnotě 120 Kč (112.000/112.100) | ||
+ | - na konci období zjištěný rozdíl příjemky-odpovídající výdejku = 120 - 100 = 20 Kč (112.100/621.000) tato hodnota se zároveň dostává do nákladů ze zaúčtování mezd | ||
+ | - zůstatky 112.100 = 0, 621.000 = 20 Kč, 112.000 = 120 Kč (tj. hodnota materiálu na skladě vzrostla a odrazem je zisk na účtu aktivace způsobený hodnotou opracování ve výši 20 Kč) | ||
- | ==Obrázek 11.8== | ||
- | | ||
- | | {{./ | ||
- | ===== Zaúčtování | + | ===== Způsob účtování |
- | Ve // | + | Výroba vlastních výrobků nebo polotovarů. |
- | ===== Tisk ===== | + | ==== Postup |
- | Do tisku se dostaneme standardně tlačítkem | + | - vytvořit zakázku Z1 a do položek vložit požadované výrobky SKVR1 |
+ | - vytvořit výdejku materiálů SK1, SK2, ... na zakázku Z1 položku SKVR1 - zaúčtovat (MD/DAL: 501/112 tj. spotřeba materiálu/ | ||
+ | | ||
+ | - zadat kooperaci: přijatá faktura na zakázku Z1 položku SKVR1 (518/321 tj. služby/ | ||
+ | - po ukončení výroby aktualizovat zakázku Z1 a zjistit skutečnou cenu nákladů na výrobu SKVR1 | ||
+ | - vytvořit příjemku SKVR1 na zakázku Z1 v hodnotě dle předchozího bodu - účtovat přírůstek výrobků | ||
+ | - na konci období zjistit hodnotu rozpracované výroby a rozdíl oproti minulému období ručně zaúčtovat do deníku | ||
+ | | ||
+ | - prodej výrobku: výdejka s účtováním (613/123 tj. změna stavu/ | ||
- | ==== Účetní kniha účtů, Hlavní kniha účtů | + | ==== Příklad |
- | Tyto dvě sestavy najdeme | + | Výroba dvou výrobků SKVR1 a SKVR2. Na SKVR1 bude spotřeba materiálu 100, náklady na výkony 10 a kooperace 10. SKVR1 bude rozpracován a ukončena výroba v prvním měsíci. Na SKVR2 bude spotřeba materiálu 100 a náklady na výkony 10. SKVR2 bude rozpracován |
- | ==Obrázek 11.9== | + | === 1. měsíc === |
- | | + | |
- | | {{./ | + | |
- | ==Obrázek 11.10== | + | - začátek období: počáteční stavy 121 = 0 Kč rozpracovaná výroba z minulého období, 112 = 200 Kč materiál na skladě, 123 = 0 výrobky |
- | Tisk | + | - výdejka materiálů na Z1, SKVR1 v hodnotě 100 Kč (501/112) tj. 501 = 100 Kč, 112 = 100 Kč |
- | | {{./uc_sestavy.png? | + | - výkon na Z1, SKVR1 v nákladech 10 Kč (bude účtován ve mzdách 521/331) |
+ | - kooperace: přijatá faktura FP1 10Kč na Z1, SKVR1 (518/321) | ||
+ | - skutečná cena nákladů výrobku SKVR1 po ukončení výroby a aktualizaci zakázky je 100+10+10 = 120 Kč | ||
+ | - příjemka výrobku SKVR1 v hodnotě 120 Kč (123/613) tj. 123,613 = 120 Kč odpovídá nákladům 5xx 120 Kč (zisk je 0) | ||
+ | - výdejka materiálu na druhý výrobek SKVR2 100 Kč (501/112) tj. 501 = 200Kč, 112 = 0 | ||
+ | - výkon na druhý výrobek SKVR2 10Kč (bude zaúčtován ve mzdách) | ||
+ | - konec období: aktuální stav rozpracované výroby je 110Kč (120-120+110: | ||
+ | - zaúčtování růstu rozpracované výroby na konci období 110 Kč (121/611) tj. 121,611 zůstatek 110 Kč (stav účtů 611 a 613 odpovídá nákladům - zisk je 0) | ||
+ | - stav 121,611 = 110 Kč rozpracovaná výroba, 112 = 0 materiál na skladě, 123,613 = 120 Kč výrobky, celkové náklady na mat. a výrobu 230 Kč | ||
- | ---- | + | === 2. měsíc === |
- | ** Další:** [[prakticke_postupy|Praktické postupy]] ** Nahoru:** [[modul_ucetnictvi|Modul Účetnictví]] ** Předchozí:** [[denik_jednoducheho_ucetnictvi|Deník jednoduchého účetnictví]] ** [[index|Obsah]]** | + | - příjem hotového výrobku SKVR2 v hodnotě 110 Kč (123/613) tj. 123,613 = 230 Kč |
+ | - prodej výrobků SKVR1 a SKVR2: výdejka 120+110=230 Kč (613/123) tj. 123,613 zůstatek 0 Kč | ||
+ | - faktura za prodej SKVR1,2 účtována na výnosy např. v hodnotě 300 Kč generuje zisk 300Kč - 230Kč (náklady na výrobu) | ||
+ | - konec období: aktuální stav rozpracované výroby je 0 Kč (120-120+110-110) | ||
+ | - zaúčtování poklesu rozpracované výroby na konci období 110 Kč (611/121) tj. 121,611 0Kč (došlo k přesunu z rozpracované výroby do výrobků) | ||
+ | - konečný stav 123,613 = 0 výrobky, 121,611 = 0 rozpracovaná výroba, 112 = 0 materiál na skladě | ||
+ | - celkové výnosy 300 Kč za prodej výrobků a celkové náklady na výrobu 230 Kč generují zisk z prodeje výrobků 70 Kč | ||
manual/denik_podvojneho_ucetnictvi.1190204792.txt.gz · Poslední úprava: 2007/09/19 12:26 autor: Karel Petrů