Obis4SQL Wiki

Uživatelské nástroje

Nástroje pro tento web

Umístění: index » ruzne » dane
Historie:
ruzne:dane

Rozdíly

Zde můžete vidět rozdíly mezi vybranou verzí a aktuální verzí dané stránky.

Odkaz na výstup diff

Obě strany předchozí revizePředchozí verze
Následující verze		Předchozí verze
ruzne:dane [2011/12/21 15:59] – [Přenesení daňové povinnosti na stavebně montážní práce (Reverse-charge)] Libor Kadaníkruzne:dane [2024/01/02 14:10] (aktuální) – [Změny od 1.1.2016] Libor Kadaník
Řádek 1: Řádek 1:
 ====== Daňové změny a novinky ====== ====== Daňové změny a novinky ======
  
-===== Změny od 1.1.2012 =====+===== Změny od 1.1.2024 =====
  
 +Od 1.1.2024 dochází ke změně sazeb DPH – zaniká 10% a 15% sazba, nově vzniká sazba 12%.\\
 +Novou sazbu je potřeba přidat do číselníku DPH, viz. obr.
 +
 +{{:ruzne:faq:faq_newsazbadph_12_od_20240101.png?400|}}
 +
 +Pro správné generování kontrolního hlášení z OBISu se sazbou 12% je potřeba udělat upgrade systému OBIS.
 +
 +===== Změny od 1.1.2016 =====
 +
 +K dispozici jsou nové XML výstupy pro kontrolní hlášení, přiznání  DPH a souhrnné hlášení v lok. menu faktur.
 +V tabulce faktur je přidaný sloupec "**ev. číslo přijatého daňového dokladu**" pro účely KH a v partnerech je přidaný sloupec "**Plátce DPH**" pro ošetření kontroly dokladu, kdy má partner sice vyplněné DIČ, ale není plátcem DPH. Dále je v tabulce DPH přidaný sloupec "**KH detailně**", který umožňuje vytvořit samostatnou sazbu DPH, která se v KH promítne do detailních kapitol (A4 resp. B2) i v případě, že je cena nižší než 10tis. (např. platební kalendář).
 +
 +Při přepočtu faktur (pokud je vyplněno DUZP) probíhá následující kontrola:
 +
 +**Faktura přijatá** (FP) - přijaté plnění
 +
 +  * zjednodušený daň. doklad (Sloupec "Cena celkem" v hlavičce faktury je v absolutní hodnotě menší než 10 tis.) - musí být vyplněn Partner (nemusí mít vyplněno DIČ nebo může být v DIČ nevalidní hodnota např. "drobný nákup" - musí začínat malým písmenem)
 +  * doklad nad 10 tis. - musí být vyplněn Partner, ten musí mít validní DIČ, nesmí mít příznak "Neplátce DPH" a musí být vyplněn sloupec ev. číslo daň. dokladu
 +  * zahraniční faktura (má validní zahraniční DIČ tj. začíná dvěma velkými písmeny jinými než CZ) - musí mít vyplněn sloupec ev. číslo daň. dokladu bez ohledu na částku dokladu
 +  * kontrola na ev. číslo daň. dokladu je pouze pro přijaté doklady, s vyplněným DUZP větším než 1.1.2016.
 +
 +**Doklad se sazbou přenesená daň. povinnost - reverse charge** (FP i FV)  - uskutečněná i přijatá
 +
 +  * musí být vyplněn Partner, ten musí vyplněno DIČ, nesmí mít příznak "Neplátce DPH"
 +  * pro přijatý doklad pak musí být vyplněn sloupec ev. číslo daň. dokladu (i pro doklad do 10 tis. Kč)
 +
 +===== Změny od 1.1.2013 =====
 +
 +==== Změna sazby DPH na 15% a 21% ====
 +
 +Pro novou sazbu DPH 15% založíme v //Číselníku DPH// nový řádek. Doporučujeme založit nový řádek s **Kódem DPH** „15“ (sloupec //IDDPH//). Pozor, **nepřepisujte !!!** sazbu 14% u stavajicích položek DPH. Změnily by se tak ceny ve všech dokladech s tímto DPH (rozpočty, faktury, …). 
 +Stejně se postupuje i u sazby 21%. **Kód DPH** bude jen „21“
 +
 +DPH pro **Přenesení daňové povinnosti na stavebně montážní práce (Reverse-charge)** se založí stejně jako v kapitole "[[ruzne:dane#zmeny_od_112012|Změny od 1.1.2012]]". Jen s tím rozdílem, že sazby budou 15% a 21%.
 +
 +Pro tuto změnu není nutné provádět upgrade systému OBIS
 +===== Změny od 1.1.2012 =====
 ==== Změna snížené sazby DPH z 10% na 14% ==== ==== Změna snížené sazby DPH z 10% na 14% ====
  
Řádek 10: Řádek 47:
 ==== Přenesení daňové povinnosti na stavebně montážní práce (Reverse-charge) ==== ==== Přenesení daňové povinnosti na stavebně montážní práce (Reverse-charge) ====
  
-(//Pokud je vedena evidence DPH v systému OBIS, je potřeba systém upgradovat minimálně na verzi 4.2.59. Pro ostatní stačí v číselníku DPH založit nový řádek se sazbou DPH 0%, který se bude používat pro doklady s přenesením daňové povinnosti.//)+(//Pokud je vedena evidence DPH v systému OBIS, je potřeba systém upgradovat minimálně na verzi [[:manual:midnews|4.2.59]]. Pro ostatní stačí v číselníku DPH založit nový řádek se sazbou DPH 0%, který se bude používat pro doklady s přenesením daňové povinnosti.//)
  
 Z důvodu rozšíření režimu přenesení daňové povinnosti i na stavebnictví (účinnost § 92e zákona o DPH od 1. 1. 2012) je zaveden nový **kód předmětu plnění** „4“ (stavební a montážní práce). Sloupec **kód předmětu plnění** je v //Číselníku DPH//. Z důvodu rozšíření režimu přenesení daňové povinnosti i na stavebnictví (účinnost § 92e zákona o DPH od 1. 1. 2012) je zaveden nový **kód předmětu plnění** „4“ (stavební a montážní práce). Sloupec **kód předmětu plnění** je v //Číselníku DPH//.
Řádek 17: Řádek 54:
 **Jsme plátci** **Jsme plátci**
  
-  * v //Číselníku DPH// založíme nový kód DPH pro přenesení daň. povinnosti pro uskutečněná plnění, zvolíme si identifikátor DPH (sloupec **IDDPH**), sazba DPH bude **0%** a //Kód přiznání DPH// vybereme **prenesenidod** (řádek 25 v přiznání DPH). //Kód předmětu plnění// pro stavebně montážní práce je **„4“**.+  * v //Číselníku DPH// založíme dva nové kódy DPH pro přenesení daň. povinnosti pro uskutečněná plnění pro nižší resp. základní sazbu DPH. Zvolíme si identifikátor DPH (sloupec **IDDPH** - např.: //"14r"// resp. //"20r"//). Popis vyplníme např. "**14% reverse-charge**" resp. "**20% reverse-charge**". //Sazba DPH// pro oba kódy bude **0%** a //Kód přiznání DPH// vybereme pro oba kódy **prenesenidod** (řádek 25 v přiznání DPH). //Kód předmětu plnění// pro stavebně montážní práce je **„4“**.
   * vystavíme fakturu, na kterou do poznámky uvedeme, že výši daně je povinen doplnit a přiznat příjemce plnění   * vystavíme fakturu, na kterou do poznámky uvedeme, že výši daně je povinen doplnit a přiznat příjemce plnění
-  * položky faktury budou mít námi nově vytvořený kód DPH s nulovou sazbou DPH. +  * položka(y) faktury bude mít jeden z námi nově vytvořených kódů DPH s nulovou sazbou DPH. 
  
 **Jsme příjemci** **Jsme příjemci**
ruzne/dane.1324483194.txt.gz · Poslední úprava: 2011/12/21 15:59 autor: Libor Kadaník