Číselník DPH (common_dph)

First free FieldID: 9, last free FieldID: 63

Kód plnění pro souhrnné hlášení

• 0 - dodání zboží do jiného členského státu osobě registrované k dani v jiném členském státě (§ 13 odst. 1 a 2 zákona)
• 1 - přemístění obchodního majetku plátcem do jiného členského státu (§ 13 odst. 6 zákona)
• 2 - dodání zboží uvnitř území Evropského společenství formou třístranného obchodu (§ 17 zákona), tento kód vyplňuje pouze prostřední osoba
• 3 - poskytnutí služby s místem plnění v jiném členském státu (§ 9 odst. 1 zákona), pokud je povinen přiznat a zaplatit daň příjemce služby

Kód režimu plnění pro kontrolní hlášení

• 0 - běžné plnění
• 1 - § 89 ZDPH (zvláštní režim pro cestovní službu)
• 2 - § 90 ZDPH (zvláštní režim pro použité zboží)

Kód pro rozlišení uskutečněných a přijatých plnění (strana 2 a 3 formuláře Přiznání k DPH).

• vyssi - řádek 1 - dodání zboží nebo poskytnutí služby s místem plnění v tuzemsku se základní sazbou daně
• nizsi - řádek 2 - dodání zboží nebo poskytnutí služby s místem plnění v tuzemsku se sníženou sazbou daně
• vyssieu - řádek 3 - pořízení zboží z jiného členského státu se základní sazbou daně
• nizsieu - řádek 4 - pořízení zboží z jiného členského státu se sníženou sazbou daně
• vyssisleu - řádek 5 - přijetí služby s místem plnění podle § 9 odst. 1 od osoby registrované k dani v jiném členském státě se základní sazbou
• nizsisleu - řádek 6 - přijetí služby s místem plnění podle § 9 odst. 1 od osoby registrované k dani v jiném členském státě se sníženou sazbou
• vyssiost - řádek 7 - dovoz zboží se základní sazbou daně
• nizsiost - řádek 8 - dovoz zboží se sníženou sazbou daně
• dopprostporizeni - řádek 9 - pořízení nového dopravního prostředku ( § 19 odst. 4 )
• preneseniodbvys - řádek 10 - režim přenesení daňové povinnosti ( § 92a ) - odběratel zboží nebo příjemce služeb se základní sazbou
• preneseniodbniz - řádek 11 - režim přenesení daňové povinnosti ( § 92a ) - odběratel zboží nebo příjemce služeb se sníženou sazbou
• vyssislz - řádek 12 - ostatní zdanitelná plnění, u kterých je povinen přiznat daň plátce při jejich přijetí se základní sazbou
• nizsislz - řádek 13 - ostatní zdanitelná plnění, u kterých je povinen přiznat daň plátce při jejich přijetí se sníženou sazbou
• dodanizb - řádek 20 - dodání zboží do jiného členského státu
• sluzbymimotuz - řádek 21 - poskytnutí služeb s místem plnění v jiném členském státě vymezených v § 102 odst. 1 písm. d) a odst. 2
• vyvozzb - řádek 22 - vývoz zboží
• dodnovdopr - řádek 23 - Dodání nového dopravního prostředku osobě neregistrované k dani v jiném členském státě (§ 19 odst. 4)
• zaslzbeu - řádek 24 - Zasílání zboží do jiného členského státu (§ 8)
• prenesenidod - řádek 25 - režim přenesení daňové povinnosti ( § 92a ) - dodavatel zboží nebo poskytovatel služeb
• dodaniost - řádek 26 - ostatní uskutečněná plnění s nárokem na odpočet daně
• pouzitezbozi - řádek 26, § 90 zvláštní režim pro použité zboží
• cestovnisluzba - řádek 26, § 89 zvláštní režim pro cestovní službu
• majetekporizeni - řádek 40 a 47 - pořízení majetku a uvedení do užívání ve stejném období
• majetekuzivani - řádek 47 - uvedení majetku do užívání
• beznaroku - řádek 50 - celková částka usk. plnění osvob. od daně bez nároku na odpočet daně
• nizsidovcelniu - řádek 42 - dovoz zboží - správcem celní úřad
• vyssidovcelniu - řádek 42 - dovoz zboží - správcem celní úřad
• insolv_nizsi - řádek 33, 34 [+ 2, 41] - dle znaménka a sazby - Oprava výše daně u pohledávek za dlužníky v insolvenčním řízení
• insolv_vyssi - řádek 33, 34 [+ 1, 40] - dle znaménka a sazby - Oprava výše daně u pohledávek za dlužníky v insolvenčním řízení
• majetekreversv - řádek 10 + 43 + 46 + 47 - technické zhodnocení majetku v režimu přenesené daňové povinnosti v základní sazbě
• majetekporizeni_vyssieu - řádek 3 + 43 + 47 - Hodnota pořízeného majetku z jiného členského státu
• inv_zlato - Kontrolní hlášení A.3. Uskutečněná plnění ve zvláštním režimu pro investiční zlato podle § 101c odst. 1 písm. c) bod 2
• kraceni_vyssi - řádek 40, sloupec Krácený odpočet
• kraceni_nizsi - řádek 41, sloupec Krácený odpočet
• bez_naroku_vyssizdp - poníží řádek 43
• bez_naroku_nizsizdp - poníží řádek 44
• cerpzuct - DPH se neúčastní - pro poukázky v hotovosti
• korekce - řádek 45 - korekce odpočtů daně v plné výši
• korekcekraceny - řádek 45 - korekce odpočtů daně krácený odpočet

U kódu nizsi a vyssi systém pozná uskutečněná nebo přijatá plnění dle znaménka dokladu.

U faktur za dovoz zboží z EU nebo JCD se v OBISu používá sazba 0% DPH s kódy "vyssieu", "dodanizb" apod. U těchto kódů je nutné vyplnit sloupec "Sazba pro účtování dovozu" požadovanou sazbou (např. 20%). V daňovém přiznání pro FÚ je pak vypočítáno DPH jak v kapitole přiznání zdanitelných plnění, tak v kapitole nároku na odpočet. Ve výsledku je pak vlastní daňová povinnost rovná nule. Při zaúčtování takovéto sazby systém vytvoří zaúčtování vypočteného DPH, kde strana MD obsahuje účet vnitřního zúčtování (395.000) a DAL pak číslo účtu DPH (343.xxx). Zaúčtování je provedeno ve dvou řádcích, jednou s kladnou částkou (přiznání DPH) a jednou se zápornou částkou (odpočet DPH), což je opět ve výsledku rovno nule. Na účtu 343 však dojde k zaznamenání pohybu DPH kladnou a zápornou částkou.

Kód předmětu plnění pro výpis z evidence pro daňové účely

• 1 - dodání zlata
• 2 - emisní povolenky
• 4 - stavební práce
• 5 - dodání zboží dle §92c

Určuje zda bude doklad uveden v sekci A4 resp. B2 kontrolního hlášení bez ohledu na cenu

• 1 - doklad bude uveden i když je cena nižší než 10000
• -1 - doklad nebude uveden i když je cena vyšší než 10000